Como Relatar Opções de Ações em sua Declaração de Impostos O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas projetadas para educar um amplo segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece a sua situação específica para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou quaisquer outros negócios e assuntos profissionais que afetam você andor seu negócio. Detalhes e Divulgação da Oferta Importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente o FreePay quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta de estado absoluto de 360 ° Federal (1040EZ1040A) 43 360 disponível apenas com a oferta do TurboTax Federal Free Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. As ofertas de desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax Auto-Empregado ExpenseFinder: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja o ldquoQuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo). Para aplicativos para dispositivos móveis). ExpenseFindertrade não disponível de dentro de TurboTax Trabalhador por conta própria para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais inclusive pagar contratantes ou empregados, home office ou veículo real, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria empregado, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e Rendimento agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employed: Arquive seu retorno de 2016 TurboTax Self-Employed por 41817 e receba sua assinatura de cortesia para QuickBooks Self-Employed até 43018. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed por 71517 através de um aplicativo para celular ou no selfemployed. intuitturbotax endereço de e-mail usado para ativação e login. Oferta válida somente para novos clientes do Self-Employed QuickBooks. Consulte QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura de QuickBooks Self-Employed. Se você não comprar o TurboTax Self-Employed por 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano com a taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Paga por si mesmo (TurboTax Self-Employed): Estimativas baseadas em despesas de negócios dedutíveis calculadas pela taxa de imposto de renda autônomo (1537) para o ano fiscal de 2016. Os resultados reais variam com base na sua situação tributária. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Tax Advice e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou na tela) não incluídos na Federal Free Edition (mas disponíveis para compra com o pacote Plus). A ajuda na tela do SmartLook está disponível em um PC, laptop ou o aplicativo para celular TurboTax. Os especialistas da TurboTax fornecem aconselhamento geral, atendimento ao cliente e ajuda ao produto de consultoria fiscal fornecida apenas por CPAs credenciados, agentes inscritos e advogados fiscais. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, área de especialização, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. O acesso a todos os documentos fiscais que temos em arquivo para você está disponível até que você arquive sua declaração de imposto de 2017 ou através de 10312018, o que ocorrer primeiro. Termos e condições podem variar e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob o TurboTax cálculos precisos e garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produtos: O preço inclui preparação fiscal e impressão de declarações fiscais federais e federais federais e-arquivo de até 5 declarações fiscais federais. Taxas adicionais aplicam-se para devoluções de estado do e-filing. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks não estão disponíveis com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importação sujeita a alteração.12 Erros de imposto de retorno a evitar com opções de ações e ESPPs Bruce Brumberg e Lynnette Khalfani Pontos-chave Opções de ações e planos de compra de ações dos funcionários trazem seus próprios problemas especiais para o seu retorno de imposto. Erros comuns a evitar incluem contagem dupla de renda, declaração errada da base de custos, ou erros de cálculo dos impostos sobre a receita ESPP. Outros erros comuns incluem estragar o cálculo de AMT, overpaying AMT, e esquecendo de usar capital-perda carry-forwards. Esta estação de imposto tem o potencial ser confusa se você vendeu o estoque em 2016. Alerta: Para vendas conservadas em estoque, você deve arquivar com sua declaração de imposto IRS formulário 8949 e programação D. Para evitar impostos overpaying, esteja ciente das edições que envolvem a base do custo Para as vendas conservadas em estoque relatadas no formulário 1099-B do IRS. Você deve arquivar o Form 8949 eo Schedule D ao reportar vendas de ações em sua declaração de imposto. Até o final de janeiro, você deve ter recebido o seu IRS Formulário W-2, como de costume. Ele irá mostrar qualquer renda ordinária decorrente de opções de ações ou planos de compra de ações dos empregados. Se você vendeu ações durante 2016, antes de meados de fevereiro sua corretora irá enviar-lhe IRS Form 1099-B, que corretores geralmente reformatar em sua própria declaração substituto. O formulário 1099-B informa as vendas de ações realizadas durante o ano. O IRS também recebe ambos os formulários. A expansão da informação dada no Formulário 1099-B levou à introdução do Form 8949, que você deve arquivar ao lado do Anexo D ao relatar a venda de ações. O Formulário 8949 é onde você lista os detalhes de cada venda de ações, enquanto o Agendamento D agrega os totais de coluna deste formulário para relatar o total de ganhos e perdas de capital de longo prazo e de curto prazo. Além disso, você também receberá o Formulário 3922 do IRS se você adquiriu ações do ESPP em 2016 e o Formulário 3921 do IRS se você exercitou ISOs em 2016. Perplexo com o que fazer com o seu W-2, o 1099-B revisado, ou formulários 3921 e 3922 Não sabe muito bem como e onde relatar as vendas de ações da empresa no Form 8949 e Schedule D Mesmo se você contratar alguém para lidar com sua declaração de imposto (especialistas fiscais são úteis), você pode, no entanto, beneficiar por conhecer alguns dos princípios apresentados neste artigo sobre Relatório de imposto de renda para ações da empresa. O Centro de Impostos deste site também fornece diagramas anotados do Form 8949 e Programação D mostrando como relatar a venda de ações em declarações fiscais. Se você precisar relatar receita de ações restritas ou unidades de ações restritas, consulte um artigo complementar. O que é novo para a temporada de impostos de 2017 Embora a reforma tributária seja provável em 2017, ela não afetará os relatórios de declarações de imposto de renda de 2016. No entanto, vale a pena lembrar que um par de anos atrás, o IRS introduziu grandes mudanças no formulário 1099-B relatórios de vendas de ações. Isso criou confusão no formulário 8949, informando sobre as vendas de ações adquiridas com a remuneração de ações, e aumentou o risco de pagamento excessivo de impostos. Para a temporada de retorno de imposto de 2017 (que abrange a venda de ações em 2016), os formulários e regras não mudaram, embora o risco de pagamento em excesso permaneça. Com as vendas de ações adquiridas com a remuneração de ações, continua importante compreender as regras de base de custos descritas abaixo. Erros de Declaração de Impostos a Evitar Aqui estão algumas dicas para evitar as armadilhas comuns (veja também as FAQs relacionadas sobre erros envolvendo opções de ações, repositórios restritos, ESPPs e SARs). Erro n º 1: Dupla contagem renda Opção Não deixe o seu W-2 viagem você. Quando exercer NQSOs, mesmo que não venda quaisquer acções, a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado (FMV) dessas acções será tratada como receita ordinária e incluída na Caixa 1 do seu Formulário W-2 e na Outras caixas para o estado e renda local (veja o FAQ que mostra um diagrama anotado do formulário W-2 para NQSOs). Para ISOs, somente quando você fizer uma disposição desqualificante o rendimento aparecerá no seu W-2, mas não ocorre retenção (veja a FAQ mostrando um diagrama anotado do Formulário W-2 para esta situação). As empresas também especificam a receita do NQSO colocando-a na Caixa 12 do Formulário W-2, usando o Código V (não exigido para ISOs, stocksRSUs restritos ou ESPPs qualificados para impostos). Quando você olha para a linha de Outros rendimentos em seu Formulário 1040 (Linha 21 no formulário de 2016), não cometer o erro de listar o montante mostrado na Caixa 12 do seu W-2 ou qualquer rendimento já incluído na caixa 1 para compensação de ações . Você já o incluiu como parte da Linha 7 do Formulário 1040 (salários, salários, dicas, etc.). Isso seria dolorosamente caro dupla contagem de renda Alerta: Também é fácil cometer o mesmo erro com ESPPs que não são tax-qualified. Como o relatório fiscal W-2 é o mesmo que para opções de ações não qualificadas. Para verificar novamente quanto compensação veio de salário versus opções, compare seu talão de pagamento de fim de ano com seu W-2. A diferença entre as duas declarações deve revelar sua renda da opção. Erro No. 2: Falha ao relatar vendas Se você exercitou NQSOs no ano passado, os impostos federais, estaduais, previdenciários, e Medicare retidos aparecerão em seu Formulário W-2. Juntamente com o spread no exercício, que será tratado como renda ordinária. Você não tem retenção na ISO exercício ou uma compra em um imposto-qualificado ESPP. Independentemente se você detinha ou vendeu ações na compra de exercício. Além disso, se você vendeu ações durante o ano fiscal, seu corretor deve enviar-lhe formulário IRS 1099-B mostrando as vendas. Usando o 1099-B, você relata em IRS Form 8949 e Schedule D o produto de vendas, juntamente com as outras informações do 1099-B. Enquanto o 1099-B agora inclui mais informações do que costumava, ele não mostra impostos retidos, a menos que retenção de backup foi acionada. Certifique-se de fazer esse relatório, mesmo para um exercício sem dinheiro em que toda a renda já está em seu W-2. Certifique-se de relatar a venda mesmo com um exercício cashless em que toda a renda já está em seu W-2 e você parece não ter nenhum ganho adicional na venda. Em alguns casos, com um exercício sem dinheiro, ainda haverá um pequeno ganho ou perda de curto prazo, dependendo da comissão. Como explicado na próxima seção, sobre a base tributária, você não estará superreportando sua renda. Em situações especiais em que seu corretor não é obrigado a dar-lhe um formulário 1099-B para o exercício sem dinheiro (consulte um FAQ relacionado), você ainda deve relatar a venda no Form 8949. Alerta: Mesmo quando você não tem renda para sua venda além do que Aparece no seu W-2, você ainda deve relatar a venda no Form 8949 e Schedule D. Se você não, você pode esperar uma carta do IRS (consulte um FAQ relacionado). O IRS expandiu sua tecnologia ao longo dos últimos anos e pode facilmente comparar e comparar documentos de informação arquivados (por exemplo, formulário 1099-B) contra declarações fiscais arquivadas. Erro N º 3: Miscalculating A Base Tributária Quando você vende suas ações, o preço de venda (novamente, após comissões) menos a sua base de custos é igual a seu ganho de capital ou perda. O 1099-B revisado informa sua base de imposto na caixa 1e (em vez de caixas, sua declaração de substituto de corretores pode usar colunas com a mesma numeração). No entanto, as informações de base de custos reportadas ao IRS na Caixa 1e do formulário 1099-B podem ser demasiado baixas, ou a caixa pode estar em branco. Isso ocorre porque as regras para relatórios de base de custos são obrigatórias apenas para ações adquiridas em 2011 e posteriores. Além disso, para as ações adquiridas com outorgas de opção feitas antes de 2014, os corretores podem incluir como parte da base apenas a compensação desencadeada no exercício. Para promover a confusão potencial, as ações não adquiridas em dinheiro, como ações de um exercício de swap de ações, exercício de SARs ou aquisição de ações restritas, são consideradas títulos não cobertos. No Formulário 8949, use sempre a base de custo eo produto bruto no Formulário 1099-B. Estes são os números que o IRS recebe. No Formulário 8949, use sempre a base de custo eo produto bruto mostrado no Formulário 1099-B ou a declaração substituta reformatada de seu corretor. Você quer relatar os números que o IRS recebe. Cabe a sua empresa, ao seu corretor ou ao IRS fazer as modificações necessárias em seu formulário 8949. Algumas correções para situações comuns: Se a base de custos na caixa 1e do formulário 1099-B for muito baixa, você ainda relata Na coluna (e). Faça o ajuste apropriado na coluna (g) do formulário 8949 e coloque o código B na coluna (f). Se a caixa 1e estiver em branco, você simplesmente relata a base correta na coluna (e) do formulário 8949. Se o seu 1099-B não subtrair comissões ou outras taxas dos rendimentos (embora deveria), não adicioná-los à sua base de custo em Form 8949. Em vez disso, ajuste a quantidade na coluna (g) e adicione o código E na coluna (f). Alerta: Você deve relatar com precisão sua base de custos no Formulário 8949, fazendo os ajustes necessários, para evitar ser taxado duas vezes sobre a renda já relatada como parte de sua compensação em seu W-2. Algumas pessoas usam incorretamente o preço de exercício como a base para seus NQSOs (um erro semelhante espreita com ESPPs também). Mas sua base no estoque é o valor que você pagou para exercer as opções (ou comprar ações ESPP), mais o montante de renda incluído no seu W-2 como resultado do exercício (ou compra). Cada tipo de método de exercício pode criar Sua própria confusão com a divulgação de ações vendidas no exercício ou mais tarde. Por exemplo, com um exercício de venda para cobrir, se você vendeu apenas algumas das ações no exercício você não quer relatar em seu formulário 8949 e Schedule D a base de custo para todas as ações exercidas. Isso resultaria em uma base fiscal muito maior e uma perda de capital para essas ações vendidas. No Centro de Impostos deste site, consulte nosso vídeo de retorno de impostos e a seção especial de Vendas de ações da Companhia. Ele tem diagramas anotados do Form 8949 e Schedule D para relatar situações envolvendo vendas de todos os tipos de compensação de ações e ESPPs. Excepção ISOs Às vezes as pessoas não dizem seus contadores ou o IRS sobre opções de ações de incentivo que eles exerceram e realizada, eles podem acreditar que o exercício sem uma venda é um evento não tributável. Então eles figuram de boa fé que o contador ou IRS não precisa saber. Outros podem ter esquecido sobre exercícios de ISO, particularmente desde que o valor de estoque isnt refletido em W-2s. Alternativamente, você pode saber muito bem sobre o seu esperado AMT hit em papel lucros para os últimos anos exercício e mantenha. Desde que não há nenhuma fuga de papel W-2, você quer saber porque seu contador ou o IRS necessita saber sobre seu exercício. Uma auditoria poderia revelar que o anterior exercício e retenção da ISO não foi considerado no cálculo da AMT. O problema com esta omissão é que fará seu cálculo de imposto mínimo alternativo incorreto. A razão: quando você exercita ISOs e, em seguida, mantenha as ações através do ano civil de exercício, você não tem corrente renda regular. Em vez disso, você tem renda para fins AMT. Além disso, quando chega a hora de vender o estoque, isso é relatado para o IRS. Uma auditoria poderia revelar que o anterior exercício e retenção da ISO não foi considerado no cálculo da AMT. Juntamente com o pagamento dos impostos que você deve, você pagaria juros e multas também. Se você não puder vir acima com o dinheiro para os impostos que são devidos com seu retorno para o AMT, você pode querer elaborar uma planta do pagamento com o IRS. Alerta: Exercícios ISO em um determinado ano fiscal são relatados no Formulário 3921 no início do ano seguinte. Este formulário ajuda você a coletar informações para relatar as vendas de ações ISO em sua declaração fiscal e auxilia no cálculo da AMT no exercício. O IRS também recebe uma cópia do formulário, garantindo que o IRS sabe sobre o seu exercício ISO e, portanto, qualquer AMT desencadeada pelo rendimento do exercício. Para obter detalhes, consulte o artigo relacionado em outro lugar deste website. O AMT é basicamente um pré-pagamento do imposto sobre ISOs. IRS formulário 6251 é usado para calcular a quantidade, se houver, de sua AMT. Erro N º 5: Negligência para levar adiante seu crédito AMT O AMT é basicamente um pré-pagamento do imposto sobre ISOs. IRS formulário 6251 é usado para calcular a quantidade, se houver, de sua AMT. Você reporta o spread do exercício ISO na Linha 14. Embora possa levar mais tempo do que você gostaria de recuperar o dinheiro que você pagou, você recebe um crédito pela AMT nos anos subseqüentes. Você precisa calcular sua AMT em cada ano futuro até que o crédito seja usado até mesmo antes de vender o estoque ISO. Tradicionalmente, o crédito a cada ano é limitado ao montante pelo qual seu imposto de renda ordinário excede o seu AMT, e qualquer crédito não utilizado é transferido (para obter informações sobre o novo crédito reembolsável, consulte o alerta abaixo). Algumas pessoas se esquecem de um ajuste de anos anteriores para a AMT e não conseguem levar créditos adiante para usar nos anos em que sua renda regular excede a renda da AMT. Para evitar esse erro, examine seus impostos passados e veja se você teve algum crédito AMT elegível para ser transferido para este ano. Se assim for, o formulário 8801 do IRS é onde você figura seu crédito. O formulário 8801 também é usado para calcular quanto de um crédito AMT, se houver, você será capaz de levar adiante para o próximo ano. Você pode baixar formulários e instruções em irs. gov. Alerta: No que foi chamado de crédito reembolsável da AMT, para créditos da AMT com mais de três anos de idade, você poderia, alternativamente, recuperar até 50 por ano do crédito remanescente não utilizado. No entanto, esta disposição não foi prorrogada para além do ano fiscal de 2012. Erro N º 6: Inadvertidamente Overpaying AMT no ano de uma venda ISO As regras fiscais que se aplicam à venda de ações ISO depois de pagar AMT perplex até mesmo peritos. (Para obter detalhes, consulte as FAQ sobre o crédito reembolsável AMT. Depois de ter AMT para o seu estoque de ISO, você essencialmente precisa manter dois conjuntos de registros: um para o imposto de renda ordinário eo outro para cálculos AMT em curso. Você deve fazer isso para usar corretamente o crédito para reduzir impostos futuros. O estoque ISO é um exemplo do que os especialistas em impostos chamam de ativos de base dupla, porque ele tem uma base diferente para o imposto de renda regular e outro para a AMT. Como Kaye Thomas explica em seu excelente livro Consider Your Options. O ganho ou perda da AMT em uma venda desse ativo não será o mesmo que o ganho ou perda de imposto regular. Se você não está alerta para esta situação você pode acabar desnecessariamente pagando mais impostos do que o necessário. A chave para evitar pagar ou calcular mais AMT do que é necessário para sua venda de ações ISO também é relatar (como um valor negativo) seu ganho ou perda ajustado na Linha 17 da Parte I do Formulário AMT 6251. Como você faz com qualquer venda de títulos , Você relata a venda das ações no Form 8949 e Schedule D (mas você também prepara uma versão da AMT que você não arquiva). Ganho ou perda de capital para o seu imposto de renda ordinário dependerá do preço de exercício das ações e se o preço da ação na venda foi menor que, igual ou maior do que o preço de exercício ISO. Sua base de AMT será maior do que sua base de imposto regular, porque inclui a propagação no exercício. A chave para evitar pagar ou calcular mais AMT do que o exigido para sua venda de ações ISO também é relatar (como um valor negativo) seu ganho ou perda ajustado na Linha 17 da Parte I do Formulário AMT 6251. Esse valor é a diferença entre Imposto de renda regular e ganhos de capital da AMT. Mas em algumas situações quando você está vendendo o estoque em uma perda de AMT, este montante negativo poderia ser restringido pela limitação anual de 3.000 em perdas de capital. As instruções para IRS formulário 6251 incluem um exemplo detalhado desta situação de venda de perda. Erro n º 7: Miscalculating Impostos com ESPPs Planos de compra de ações de funcionários que cumprem com a Seção 423 do Internal Revenue Code permitem que você compre ações através de deduções de folha de pagamento após o imposto de desconto de até 15 fora do valor justo de mercado de sua empresa. Alerta: Você não deve incluir o desconto no ano de compra, a menos que você também vender as ações no mesmo ano. Se você detiver as ações por mais de um ano após a data de compra e mais de dois anos após o início do período de oferta, você terá renda ordinária no ano de venda igual ao menor do ganho real na venda ou O desconto no preço de compra no início da oferta (consulte uma FAQ relacionada com exemplos do tratamento fiscal). Independentemente de quanto tempo você detém ações ESPP, sua base tributária é o preço de compra mais qualquer quantidade de renda que você reconheceu. O desconto completo não se qualifica para o tratamento de ganhos de capital mesmo se você mantiver seu estoque por mais de um ano. Mas além do desconto, todo ganho adicional é tratado como ganho de capital a longo prazo. Quando você não satisfaz os períodos de retenção do ESPP, você tem renda de compensação no ano de venda igual ao spread na compra, ou seja, a diferença entre o valor justo de mercado da ação na data da compra e o preço descontado que você realmente pagou por ele. Independentemente de quanto tempo você detém as ações, sua base fiscal é o preço de compra mais qualquer quantidade de renda que você reconheceu. Dependendo de quando você comprou o estoque e de como seu corretor está relatando a parte da compensação de sua base de imposto no formulário revisado 1099-B, a base de custo alistada nesse formulário pode ser incorreta ou em branco (veja um outro artigo para a razão e como Lidar com os relatórios fiscais relacionados no formulário 8949). Para as vendas de ações de ESPPs que não são tributáveis sob IRC Seção 423, a tributação. Juntamente com os erros de relatórios potenciais, é semelhante ao dos NQSOs. Para todos os tipos de ESPP, consulte a seção ESPPs: Impostos Avançados para obter detalhes e exemplos, incluindo uma FAQ útil sobre uma série de erros do imposto-retorno do ESPP. Alerta: Para ESPPs que são tax-qualified sob Seção 423, as compras em um determinado ano fiscal são relatadas no Formulário 3922 no início do ano seguinte. O formulário ajuda a coletar informações para relatar as vendas de ações da ESPP em sua declaração de imposto. Para obter detalhes, consulte o artigo relacionado em outro lugar deste website. Erro n º 8: não controlar as divisões de ações Se você exercitou ISOs eo desdobramento de ações antes de você vendeu, você precisa se certificar de que seu profissional de imposto sabe quantas ações que foram concedidos em comparação com quantos você tem como resultado da divisão de ações . Caso contrário, seu contador pode assumir que você tem uma preferência AMT maior do que você realmente faz, e você vai acabar pagando mais impostos do que deveria. Os desdobramentos também afetam sua base fiscal (não são uma disposição desqualificante), sejam eles de exercícios ISO ou NQSO, compras da ESPP ou aquisição restrita de ações. Exemplo: O estoque que você está segurando tinha uma base de 100 por ação. Com uma divisão 2-para-1, você tem o dobro de ações, e sua base é agora de 50 por ação. Erro N º 9: Não escrever fora Valores Worthless Se você trabalhou para um negócio que foi busto, não se esqueça de tomar uma perda de ações totalmente inútil empresa que você pode possuir. Para que você obtenha a perda, a empresa deve efetivamente estar fora do negócio, e você não pode ter qualquer expectativa razoável de ser capaz de vender suas ações. Se você comprou ações nessa empresa, sua perda é igual ao valor pago por suas ações. Você reporta uma segurança sem valor no Form 8949 e no Anexo D, e você deve seguir as regras sobre perdas de capital e transações. Você reporta uma segurança sem valor no Form 8949 e no Anexo D, e você deve seguir as regras sobre perdas de capital e transações. Para NQSOs, o valor do estoque na data de exercício (ou seja, preço de exercício mais o lucro reconhecido no spread) representa sua base. Seu produto, é claro, é zero. Você não começa a anular qualquer rendimento que você relatou anteriormente ou impostos que você pagou na aquisição do estoque. O tratamento tributário é geralmente o mesmo quando a fraude de valores mobiliários causou o estoque perder todo ou a maioria de seu valor, como explicado em um FAQ sobre esse tópico. O estoque sem valor precisa ser baixado no ano em que ele se torna inútil, ea data de venda que você colocou no Form 8949 e Schedule D é o último dia do ano fiscal relevante. Caso contrário, você precisará alterar seu retorno de imposto para usar o writeoff. Você tem sete anos para emendar o seu retorno para valores inúteis, não os três habituais. Erro n º 10: não tirar proveito das seções especiais de imposto-código É fácil perder perfeitamente legal isenções fiscais, especialmente para as pessoas com opções e fundadores estoque. Seção 1202 e Seção 1045 do Internal Revenue Code são especialmente relevantes para fundadores e funcionários com ações em startups. Se sua empresa for oficialmente considerada uma corporação de pequenas empresas qualificada sob a Seção 1202, você pode excluir o ganho na venda de seu estoque até 10 milhões, ou 10 vezes a base ajustada dessa ação, se você a tiver mantido por mais de cinco anos. Para as ações qualificadas de pequenas empresas adquiridas desde 27 de setembro de 2010, 100 dos ganhos podem ser excluídos do imposto sobre ganhos de capital (taxa 0) e omitidos do cálculo AMT (antes disso, o valor excludente era 50). Depois de uma série de extensões, a Lei Protegendo os Americanos de Tax Hikes (PATH) de 2015, promulgada perto do final de 2015, tornou permanente este tratamento fiscal especial para as ações da QSB adquiridas após 27 de setembro de 2010. Um detentor de ações qualificadas para pequenas empresas pode , Alternativamente, rolar (isento de impostos) qualquer ganho em outra pequena empresa qualificada no prazo de 60 dias da venda. No entanto, tenha cuidado com todos os chamados abrigos fiscais para a renda da opção. Muitas vezes o que parece bom demais para ser verdade chama a atenção do IRS e poderia sujeito a pagar impostos e penalidades. Erro N º 11: Botching a matemática e esquecer sobre Capital-perda Carry-Forwards Se você conseguiu evitar estes primeiros 10 erros: parabéns. A maior parte do trabalho duro está atrás de você. Este próximo erro é aquele que afeta todos os contribuintes, particularmente aqueles que completam suas declarações fiscais manualmente. Pode parecer estranho, mas muitos erros são puramente matemáticos. Olhe para as áreas onde é especialmente fácil cometer erros: Adicionar e subtrair corretamente, incluindo quaisquer ganhos e perdas de capital que são compensados na Tabela D Calcular porcentagens da maneira correta. Olhe para a linha direita na tabela de impostos ao calcular a quantidade de Imposto devido Lembre-se de usar qualquer perda de capital de reporte de ano passado, primeiro para reduzir seus ganhos de capital e, em seguida, até 3.000 de renda ordinária. Mesmo se o seu retorno é preparado por um profissional de imposto, gastar alguns momentos extras para verificar se há deslizes. Certifique-se de fazer perguntas sobre qualquer coisa que não faz sentido para você. Erro nº 12: Erros mecânicos Não viaje em simples erros descuidados que podem atrasar o processamento de sua declaração de imposto e sujeito a penalidades IRS. Mesmo se o seu retorno é preparado por um profissional de imposto, gastar alguns momentos extras para verificar se há deslizes. Certifique-se de fazer perguntas sobre qualquer coisa que não faz sentido para você. Software de imposto, e pedindo que os especialistas em relatórios fiscais para rever o seu retorno, pode reduzir muitos erros. O IRS diz retornos arquivados eletronicamente têm uma taxa de erro de menos de 1 em comparação com uma taxa de erro de 20 para depósitos manuais. O IRS e-file e Free File serviços são regularmente atualizados para alterações na legislação fiscal. Mas mesmo arquivamento eletrônico não vai pegar as coisas como transposição de números de Segurança Social (nomes em devoluções devem coincidir com números de Segurança Social no banco de dados da Administração de Segurança Social). Extensões de arquivamento de seis meses. Para declarações de imposto que são excessivamente complexas, ou se você precisar de tempo extra, o IRS tornou mais fácil obter uma extensão de arquivamento de seis meses com Formulário 4868 (veja um FAQ relacionado você ainda deve pagar quaisquer impostos que você deve pelo prazo normal) . Mesmo quando você não pode pagar o que você deve, você pode querer pelo menos arquivar, como a penalidade para a apresentação tardia é muito maior do que a penalidade por pagamentos atrasados. O cronograma D não pode ser anexado aos formulários 1040EZ ou 1040A. IRS formulários 1040EZ e 1040A não permitem o anexo do anexo D. Se você vendeu ações durante o ano fiscal, você precisará de arquivo IRS formulário 1040.Beware de golpes de e-mail. O IRS emitiu avisos sobre golpes por e-mail envolvendo reembolsos de impostos. Reembolsos não (como muitos desses golpes sugerem) exigem um formulário separado do IRS. Na verdade, o IRS nunca envia e-mails não solicitados dos contribuintes e não pedir-lhes detalhadas informações pessoais e financeiras por e-mail. Refund status. Em seu site, o IRS tem uma ferramenta que pode dar aos contribuintes informações sobre o status de seus reembolsos (Wheres My Refund). Com os retornos arquivados eletronicamente, as informações estão disponíveis 72 horas após o IRS confirmar o recebimento. Se você arquivar uma declaração em papel, as informações estão disponíveis três ou quatro semanas após a apresentação. Bruce Brumberg é o editor-chefe da myStockOptions. Lynnette Khalfani é o CEO de TheMoneyCoach e anteriormente era um repórter para The Wall Street Journal e CNBC. Compartilhe este artigo: Opções de ações de incentivo Alguns empregadores usam Opções de ações de incentivo (ISOs) como uma forma de atrair e reter empregados. Enquanto ISOs pode oferecer uma oportunidade valiosa para participar no crescimento e lucros da sua empresa, existem implicações fiscais que você deve estar ciente. Bem ajudá-lo a entender ISOs e preenchê-lo em horários importantes que afetam sua responsabilidade fiscal, para que você possa otimizar o valor de seus ISOs. O que são opções de ações de incentivo Uma opção de ações concede o direito de comprar um determinado número de ações de ações a um preço estabelecido. Existem dois tipos de opções de compra de ações (ISOs) e Opções de ações não qualificadas (NSOs) mdash e são tratadas de forma muito diferente para fins fiscais. Na maioria dos casos, as opções de ações de incentivo oferecem tratamento fiscal mais favorável do que as opções de ações não qualificadas. Se você tiver recebido opções de ações, certifique-se de saber qual o tipo de opções que você recebeu. Se você não tiver certeza, dê uma olhada em seu contrato de opção ou pergunte ao seu empregador. O tipo de opções deve ser claramente identificado no acordo. Por que as opções de ações de incentivo são mais favoráveis ao imposto de renda Quando você exerce opções de ações de incentivo, você compra o estoque a um preço pré-estabelecido, o que pode estar bem abaixo do valor real de mercado. A vantagem de um ISO é que você não tem que relatar receita quando você recebe uma concessão de opção de ações ou quando você exercer essa opção. Você reporta o lucro tributável somente quando vende o estoque. E, dependendo de quanto tempo você possui o estoque, esse rendimento poderia ser tributado em taxas de ganho de capital que variam de 0 por cento para 23,8 por cento (para as vendas em 2016) mdash normalmente muito menor do que sua taxa regular de imposto de renda. Com ISOs, seus impostos dependem das datas das transações (isto é, quando você exerce as opções para comprar o estoque e quando vende o estoque). A diferença de preço entre o preço de concessão que você paga eo valor de mercado justo no dia em que você exerce as opções para comprar o estoque é conhecido como o elemento de pechincha. Há uma captura com opções de ações de incentivo, no entanto: você tem que relatar esse elemento de pechincha como compensação tributável para fins de imposto mínimo alternativo (AMT) no ano que você exerce as opções (a menos que você vender o estoque no mesmo ano). Bem explicar mais sobre o AMT mais tarde. Com opções de ações não qualificadas, você deve relatar a quebra de preço como remuneração tributável no exercício em que você exerce suas opções e sua taxa de imposto de renda regular, que em 2016 pode variar de 10% a 35%. Como as transações afetam seus impostos As operações com Opção de Compra de Ações Incentivos se dividem em cinco categorias possíveis, cada uma das quais pode ser taxada um pouco diferente. Com um ISO, você pode: Exercer sua opção de comprar as ações e mantê-los. Exercício sua opção para comprar as ações, em seguida, vendê-los a qualquer momento dentro do mesmo ano. Exercício sua opção para comprar as ações e vendê-los depois de menos de 12 meses, mas durante o ano civil seguinte. Vender ações pelo menos um ano e um dia depois de adquiri-las, mas menos de dois anos desde a data original de concessão. Vender ações pelo menos um ano e um dia depois de adquiri-las, e pelo menos dois anos desde a data de concessão original. Cada transação tem implicações fiscais diferentes. O primeiro eo último são os mais favoráveis. O momento em que você vende determina como os rendimentos são tributados. Se você puder esperar pelo menos um ano e um dia após a compra das ações, e pelo menos dois anos após ter sido concedida a opção de vender as ações (conforme descrito no item 5 acima), qualquer lucro na venda é tratado como um Ganho de capital a longo prazo, portanto, é tributado a uma taxa menor do que sua renda regular. (Seu lucro é a diferença entre o preço de pechincha que você paga pelo estoque eo preço de mercado que você o vende para.) Este é o tratamento fiscal o mais favorável porque os ganhos de capital a longo prazo reconhecidos em 2016 são tributados em um máximo 15 por cento (Ou 0 por cento se você estiver nos suportes de imposto de renda de 10 por cento ou de 15 por cento) comparado às taxas de imposto de renda ordinárias que podem ser tão altas quanto 35 por cento. Depois de 2016 taxas de imposto podem mudar dependendo do que o Congresso faz. As vendas que atendem a esses prazos de um e dois anos são chamadas de disposições quotqualificantes, porque elas se qualificam para um tratamento fiscal favorável. Nenhuma compensação é relatada a você em seu formulário W-2, assim você não tem que pagar impostos sobre a transação como renda ordinária em sua taxa de imposto regular. Categoria 5 é também uma disposição qualificada. Agora, se você vende as ações antes que elas cumpram os critérios para o tratamento favorável de ganho de capital, as vendas são consideradas desvantagens, e você pode acabar pagando impostos sobre parte do produto da venda à sua taxa de imposto de renda ordinária, que em 2016 Poderia ser tão alta quanto 39,6 por cento. Quando você vende o estoque de dois anos ou menos a partir da data de oferta, conhecida como a data quotgrant, a transação é uma disposição desqualificante. Ou se você vender as ações um ano ou menos a partir da data do exercício de cotação, que é quando você compra o estoque, que também é considerado uma disposição desqualificante. Em ambos os casos, a compensação deve ser relatada no formulário W-2. O montante relatado é o elemento de pechincha, que é a diferença entre o que você pagou pelo estoque e seu valor de mercado justo no dia em que o comprou. Mas se o seu elemento barganha é mais do que o seu ganho real com a venda do estoque, então você relata como compensação a quantidade do ganho real. A compensação relatada é tributada como renda ordinária. (As categorias 2, 3 e 4 acima indicadas são disqualifying dispositions.) 1. Exercício sua opção para comprar as ações e mantê-los O elemento barganha é a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou o Ações (45 - 20 25 x 100 ações 2.500). Este montante já deve ser incluído no total dos salários reportados na Caixa 1 do seu formulário 2016 W-2 porque esta é uma venda desqualificante (o que significa que está desclassificado de o tomar como um ganho de capital e ser tributado à menor taxa de ganhos de capital porque você Vendeu as ações menos de um ano após o exercício da opção). Se este montante não estiver incluído na Caixa 1 do Formulário W-2, adicione-o ao valor que você está relatando em sua linha 2016 Form 1040, linha 7. Informe a venda em sua 2016 Schedule D, Part I como uma venda de curto prazo. A venda é de curto prazo porque não mais de um ano se passou entre a data em que você adquiriu o estoque real e a data em que você o vendeu. A data de venda é 6302016 A base de custo é de 4.500. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2.000), mais quaisquer valores relatados como compensação Renda em sua declaração de imposto 2016 (2.500) O preço de venda é 4.500 (45 x 100 partes). Isso deve corresponder ao valor bruto mostrado em seu 2016 Form 1099-B que você recebe do seu corretor após o final do ano. Você acaba relatando nenhum ganho ou perda na transação de venda de ações em si, mas o lucro global de 2.500 será tributado a sua taxa de imposto ordinária. Como você exerceu as opções e vendeu as ações no mesmo ano, não é necessário fazer um ajuste para fins de imposto mínimo alternativo. 3. Vender ações no próximo ano civil, mas menos de 12 meses após a compra deles Preço de mercado em 123114 Número de ações Ganho real de venda Ao contrário do exemplo anterior, a compensação é calculada como o menor do elemento de pechincha ou o ganho real A partir da venda das ações, porque o preço de mercado no dia da venda é menor do que no dia em que você exerceu sua opção. A diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou as ações (45 - 20 25 x 100 ações 2.500) O ganho real na venda das ações (30 - 20 10 x 100 acções 1.000). Neste exemplo, o valor considerado compensação é limitado a 1.000, seu ganho real quando você vender as ações, mesmo que o elemento de pechincha (2.500) seja maior. O 1.000 pode ser incluído no salário total mostrado na caixa 1 de seu 2016 formulário W-2 de seu empregador porque esta é uma venda desqualificando, significando que não qualifica para o tratamento como um ganho de capital (nas mais baixas taxas de ganhos de capital) . Se o montante de 1.000 não estiver incluído na Caixa 1 do seu formulário 2016 W-2, você ainda deve adicioná-lo ao valor que você está relatando como receita de compensação na linha 7 de seu Formulário 2016 1040. Para ser tributado apenas no menor de Os dois cálculos (2.500 vs. 1.000 no nosso exemplo), a venda não pode ser qualquer uma das seguintes: Uma venda de lavagem: se você recompra ações na mesma empresa (como através de um plano de compra de ações) dentro de 30 dias antes ou Após a venda das ações obtidas pelo exercício da opção, parte ou toda a venda será considerada uma venda de lavagem. Você não será autorizado a relatar o menor cálculo como renda para as ações vendidas em uma venda de lavagem. Você deve informar os 2.500 como renda. Uma venda a uma parte relacionada: Se você vende as ações a uma parte relacionada (um membro de sua família, ou uma parceria ou corporação em que você tem mais de 50 por cento de juros), você deve informar o total de 2.500 como renda. Um presente: Se você deu o estoque para um indivíduo ou uma instituição de caridade, em vez de vender as ações, você deve informar o total de 2.500 como renda. Relate a venda em seu 2016 Schedule D, Parte I, como uma venda a curto prazo. Seu considerado a curto prazo, porque menos de um ano se passou entre a data que você adquiriu o estoque ea data em que você vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 12312015 A data de venda é 6152016 O preço de venda é 3.000. Este é o preço na data de venda (30) vezes o número de ações vendidas (100). Este montante deve ser reportado como o montante bruto no 2016 Form 1099-B que você receberá do corretor que tratou a venda. A base de custo é de 3.000. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000) mais o valor da compensação relatada em seu 2016 Formulário 1040 (1.000). O ganho resultante é zero. Como essa venda não ocorreu no mesmo ano do exercício em que você exerceu as opções, é necessário fazer um ajuste para a AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deve ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, olhando para o formulário 6251 (imposto mínimo alternativo) para o ano em que você comprou as ações. Em nosso exemplo, o valor que deveria ter sido relatado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), o que equivale a 2.500. 4. Vender as ações pelo menos um ano e um dia após a compra, mas menos de dois anos após a data de concessão. O elemento da pechincha é calculado como a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado no dia em que você exerceu as opções e comprou o Ações (45 - 20 25 x 100 ações 2.500). Este montante deve ser incluído no salário total indicado na Caixa 1 do Formulário W-2 2016 do seu empregador porque esta é uma venda desqualificante (o que significa que o seu ganho não se qualifica para o tratamento de ganhos de capital para o qual as taxas são mais baixas do que as despesas ordinárias Renda em 2016). Se esse valor não estiver incluído na Caixa 1 do Formulário W-2, você ainda deve adicioná-lo ao valor da renda de compensação que você relata em seu formulário 2016 1040, linha 7. Você também deve relatar a venda do estoque em seu 2016 Schedule D, Part II como uma venda a longo prazo. É de longo prazo porque mais de um ano se passou entre a data que você adquiriu o estoque ea data em que você vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 02012015 A data de venda é 6152016 O preço de venda é 8.490. Este é o preço na data de venda (85) vezes o número de ações vendidas (100), ou 8.500. Subtraímos então as comissões pagas na venda (neste exemplo 10), resultando em 8.490. Este montante deve ser reportado como o montante bruto no 2016 Form 1099-B que você receberá do corretor que tratou a venda. A base de custo é 4.500. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000) mais o rendimento de compensação relatado em seu Form 2016 1040 (2.500). O ganho resultante é 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Como essa venda não ocorreu no mesmo ano do exercício em que você exerceu as opções, é necessário fazer um ajuste para a AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deve ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, olhando para o formulário 6251 (imposto mínimo alternativo) para o ano em que você comprou as ações. Em nosso exemplo, o valor que deveria ter sido relatado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), o que equivale a 2.500. Então, o que você fará neste ano? Você terá que relatar outro ajuste em seu formulário 2016 6251. Explicamos como você calcula seu ajuste AMT na seção denominada Ajuste Incentivo de Opções de Ações para o Imposto Mínimo Alternativo abaixo. 5. Venda de acções pelo menos um ano e um dia após a sua aquisição e pelo menos dois anos após a data de concessão Preço de mercado em 02012014 Comissões pagas à venda Número de acções Esta venda é uma venda qualificada, porque mais de dois anos se passaram entre a concessão Data e data de venda, e mais de um ano se passou entre a data de exercício ea data de venda. Como esta é uma venda qualificada, o formulário 2016 W-2 que você recebe do seu empregador não informará qualquer valor de compensação para esta venda. Relate a venda em seu 2016 Schedule D, Parte II como uma venda a longo prazo. É de longo prazo, porque mais de um ano se passou entre a data que você adquiriu o estoque ea data em que você vendeu. Para fins de relatório no Anexo D: A data adquirida é 02012015 A data vendida é 06152016 O preço de venda é 8.490. Este é o preço na data de venda (85) vezes o número de ações vendidas (100), ou 8.500. Subtraímos então quaisquer comissões pagas na venda (neste exemplo 10), resultando em 8.490. Este montante deve ser reportado como o montante bruto no 2016 Form 1099-B que você receberá do corretor que tratou a venda. A base de custo é de 2.000. Este é o preço real pago por ação vezes o número de ações (20 x 100 2,000). O ganho de longo prazo é a diferença de 6.490 (8.490 - 2.000 6.490). Como essa venda eo exercício das opções não ocorreram no mesmo ano, você deve fazer um ajuste para a AMT. Quando você comprou originalmente o estoque, você deve ter relatado um ajuste de renda para fins de AMT nesse ano. Descubra se este foi o caso, olhando para o formulário 6251 (imposto mínimo alternativo) para o ano em que você comprou as ações. Em nosso exemplo, o valor que deveria ter sido relatado no Formulário 6251 de 2016 foi o elemento barganha (45 - 20 25) vezes o número de ações (100), o que equivale a 2.500. Então, o que você faz este ano? Bem, explique como você calcula seu ajuste AMT na seção abaixo. Relatando um Ajuste de Opção de Compra de Incentivo para o Imposto Mínimo Alternativo Se você comprar e manter, você relatará o item de pechincha como receita para fins de Imposto Mínimo Alternativo. Informe esse valor no Formulário 6251: Imposto Mínimo Alternativo para o ano em que você exerce os ISOs. E quando você vender o estoque em um ano posterior, você deve relatar outro ajuste em seu formulário 6251 para o ano de venda. Mas qual é o ajuste que você deve informar? O ano 6251 de ajuste é adicionado à base de custo das ações para fins de imposto mínimo alternativo (mas não para fins fiscais regulares). Assim, no exemplo 5, em vez de usar uma base de custos de 2.000 para AMT, uma base de custos de 4.500 (2.000 mais 2.500 do ajuste AMT a partir do ano de exercício) deve ser usado. Isso resulta em um ganho de 3.990 para fins AMT da venda, que difere do ganho de imposto regular de 6.490 por exatamente 2.500. Isso tudo é muito complicado e é melhor deixar de software de preparação de impostos como TurboTax. Créditos não utilizados do AMT No ano em que você exerce uma Opção de Compra de Ações Incentivos, a diferença entre o valor de mercado das ações na data de exercício e o preço de exercício conta como receita de acordo com as regras AMT, o que pode desencadear um passivo da AMT. No entanto, você também geralmente ganha um crédito AMT nesse ano. Você pode usar o crédito para reduzir sua cobrança de impostos em anos posteriores. No entanto, existem limitações quando você pode usar um crédito AMT. Em alguns casos, os créditos da AMT não podem ser usados por vários anos. Felizmente, uma mudança favorável aos contribuintes em 2008 permite que indivíduos com créditos AMT não usados com mais de três anos de idade (os chamados créditos AMT não utilizados de longo prazo) os recebam. Para o ano fiscal de 2016, os créditos AMT não utilizados de longo prazo são Aqueles que foram ganhos em pré-2007 anos. Os contribuintes com créditos não utilizados de longo prazo de pré-2007 anos geralmente podem coletar pelo menos a metade de seus montantes de crédito, arquivando seus retornos de 2016, eo restante pode ser coletado pelo arquivamento de suas devoluções de 2016. Para calcular a quantidade de créditos de AMT não utilizados que podem ser Recolhidos sob esta regra, preencha o Formulário 8801 (Crédito para Imposto Mínimo do ano anterior). Considere a imagem inteira É importante dar uma olhada em toda a imagem de seus ganhos e perdas de capital para fins da AMT quando você vende ações que você comprou por exercer opções de ações de incentivo. Se o mercado virar em você depois de ter exercido suas opções eo valor atual de seu estoque é agora menor do que o que você pagou, você ainda pode estar sujeito ao imposto mínimo alternativo. Uma maneira em torno de que é vender o estoque no mesmo ano que você comprou, criando uma disposição quotdisqualifyingquot. Dessa forma, você não estará sujeito à AMT, mas você estaria sujeito a imposto regular sobre a diferença entre o preço de exercício da opção eo preço de venda. Por exemplo, suponha que você exerceu opções em 3 por ação em um dia em que o estoque estava vendendo por 33, eo valor das ações mais tarde caiu para 25. Se você vender o estoque em 25 antes do final do ano, você seria tributado em Taxas de imposto de renda ordinárias de 22 por ação (25-3) e não estar sujeito a quaisquer preocupações AMT. Mas se você segurar o estoque, você seria tributado para fins AMT no ano em que exerceu a opção sobre o lucro fantasma de 30 a sharemdashthe diferença entre o preço de exercício da opção eo preço de mercado no dia que você comprou as ações - mesmo se O preço de mercado real de suas ações caiu depois dessa data. Pode ser aconselhável consultar um profissional de imposto antes de fazer quaisquer transações que envolvem ações da ISO. TurboTax Premier Edition fornece ajuda extra com investimentos, para que você possa acompanhar e calcular seus ganhos e lossmdashand TurboTax cálculos são garantidos precisas. Uma palavra de cautela Seu empregador não é obrigado a reter imposto de renda quando você exerce uma opção de ações de incentivo, pois não há imposto devido (sob o sistema tributário regular) até que você vender o estoque. Embora nenhum imposto seja retido quando você exerce um ISO, o imposto pode ser devido mais tarde, quando você vender o estoque, como ilustrado pelos exemplos neste artigo. Certifique-se de planejar as consequências fiscais quando você considerar as consequências da venda do estoque. De ações e títulos para rendimentos de locação, TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos bem feito Apenas por 79,99 54,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, legal , Ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece a sua situação específica para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou quaisquer outros negócios e assuntos profissionais que afetam você andor seu negócio. Detalhes e Divulgação da Oferta Importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente o FreePay quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta de estado absoluto de 360 ° Federal (1040EZ1040A) 43 360 disponível apenas com a oferta do TurboTax Federal Free Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. As ofertas de desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax Auto-Empregado ExpenseFinder: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja o ldquoQuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo). Para aplicativos para dispositivos móveis). ExpenseFindertrade não disponível de dentro de TurboTax Trabalhador por conta própria para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais inclusive pagar contratantes ou empregados, home office ou veículo real, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria empregado, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e Rendimento agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employed: Arquive seu retorno de 2016 TurboTax Self-Employed por 41817 e receba sua assinatura de cortesia para QuickBooks Self-Employed até 43018. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed por 71517 através de um aplicativo para celular ou no selfemployed. intuitturbotax endereço de e-mail usado para ativação e login. Oferta válida somente para novos clientes do Self-Employed QuickBooks. Consulte QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura de QuickBooks Self-Employed. Se você não comprar o TurboTax Self-Employed por 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano com a taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Paga por si mesmo (TurboTax Self-Employed): Estimativas baseadas em despesas de negócios dedutíveis calculadas pela taxa de imposto de renda autônomo (1537) para o ano fiscal de 2016. Os resultados reais variam com base na sua situação tributária. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Tax Advice e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou na tela) não incluídos na Federal Free Edition (mas disponíveis para compra com o pacote Plus). A ajuda na tela do SmartLook está disponível em um PC, laptop ou o aplicativo para celular TurboTax. Os especialistas da TurboTax fornecem aconselhamento geral, atendimento ao cliente e ajuda ao produto de consultoria fiscal fornecida apenas por CPAs credenciados, agentes inscritos e advogados fiscais. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, área de especialização, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. O acesso a todos os documentos fiscais que temos em arquivo para você está disponível até que você arquive sua declaração de imposto de 2017 ou através de 10312018, o que ocorrer primeiro. Termos e condições podem variar e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. 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XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks não estão disponíveis com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Produtos Quicken fornecidos pela Quicken Inc. Quicken sujeitos a alterações de importação. Unidades de ações restritas (RSU) e TurboTax: emissão líquida Completamente reescrita em 22 de fevereiro de 2015 usando novas capturas de tela do TurboTax Online para o ano fiscal de 2014. Um dos posts mais populares no meu blog é um que eu escrevi há quatro anos sobre o imposto sobre relatórios RSU. Embora eu tente fazer o melhor que posso em desconstruir. Eu ainda tenho muitas perguntas sobre isso todos os anos no tempo do imposto. É um tópico difícil porque pode haver muitas variações. Os empregadores que emitem as RSUs não ajudam porque temem responsabilidades. Eles apenas dizem que o seu conselheiro fiscal é como se todos tivessem um. Software fiscal doesn8217t torná-lo fácil. Embora existam muitas variações, o software tende a ir por apenas um. Se sua situação se encaixa, você pode ser capaz de confusão. Se ele doesn8217t, o software confunde você mais do que ajuda você porque sua situação doesn8217t coincidir com o que pensa que você tem. Durante o tempo mais longo eu só abordou a questão genericamente. Recusei-me a trabalhar como suporte técnico gratuito para as empresas de software. Se você pagou pelo software, eles devem ajudá-lo a usá-lo. Agora eu desisto. Eu percebo que as pessoas estão procurando ajuda passo a passo e as empresas de software fornecê-lo. O que se segue é uma sequência de capturas de ecrã tiradas do TurboTax Online. Se você usar o software instalado, suas telas podem ser diferentes, mas semelhantes. Eu mostro TurboTax só porque tem a maior quota de mercado. Neste post vou usar o caso mais direto: Emissão Líquida. É provavelmente o mais comum. Posso fazer outras variações em posts futuros. Em Emissão Líquida, o empregador retém um número de ações para os impostos antes de dar ao empregado o restante. Por exemplo, suponha que você tenha 100 ações investidas, mas você só recebe 60. Você simplesmente don8217t ver as outras 40 ações. O empregador não usa um corretor para vender as 40 ações para impostos. Ele apenas mantém as 40 ações e coloca alguns números no seu W-2. Quando informar Antes de começar, não se esqueça de entender quando você precisa relatar quando você tem RSU sob Emissão Líquida. Você reporta quando vende. Se você tiver apenas alguns RSUs investidos, mas você não vender, não há nada para relatar ainda. Espere até que você venda, mas anote o preço por ação quando suas ações investido. Se você tiver vários lotes, anote para cada lote a data, o preço de fechamento na data de vested e o número de ações liberadas para você. Esta informação é muito importante quando você vende. Let8217s usar este exemplo: Você tinha 100 partes investido em 812013. 40 ações foram retidos para os impostos. O preço de fechamento na data de aquisição foi 50share. Você anotaria: Quando você vende, você receberá um 1099-B do corretor no ano seguinte. Você relatará seu ganho ou perda usando este 1099-B e as informações que você acumulou para cada vesting. Let8217s continuar o nosso exemplo: Você vendeu 60 ações de seu vesting acima em 2102014 em 70 por ação. Após comissão e taxas, você compensou 4.180. Em 2015, você recebeu um 1099-B de seu corretor mostrando um processo de vendas de 4.180. Agora let8217s conta para ele no TurboTax Online. Clique em Minha conta no topo e, em seguida, em Ferramentas. Clique em Pesquisa por Tópico. Insira os planos de ações dos funcionários. Clique em Ir. Responda 8220Yes8221 a 8220Did Você Vende Qualquer Investimento8221 Importe seu 1099-B se seu corretor estiver na lista ou simplesmente digite os números do 1099-B que você recebeu. Eu continuo digitando você mesmo aqui. Selecione ou entre na instituição financeira. Olhe cuidadosamente qual caixa está marcada no seu 1099-B. No meu formulário era Box B. Agora digite as informações do seu 1099-B. Data de Aquisição é a data em que as ações foram adquiridas. Se a base de custos estiver em branco no seu 1099-B, porque não foi relatado ao IRS, use seu próprio registro para preenchê-lo. O preço foi 50share quando essas 60 ações foram investidos. Portanto, sua base é 50 60 3,000. Se você não vender todas as ações investidas nesse lote, multiplique 50 pelo número de ações que você vendeu. Se você tiver mais lotes, insira linhas adicionais. É isso. Você tem as ações em 50share. Você os vendeu em 70share. Você paga impostos sobre o ganho. Veja todas as suas contas em um único lugar Acompanhe o seu patrimônio líquido, alocação de ativos e desempenho de portfólio com ferramentas financeiras gratuitas do Capital Pessoal. Eu tenho exatamente a mesma pergunta que Emily acima: Eu tinha número de RSUs investido mensalmente, mas eu não vender qualquer uma das ações em 2012. Agora eu tenho 1099-B Proceeds From Broker e Trocas de troca de troca 2012 para as transações de venda para capa . Se eu seguir o seu tutorial passo a passo, na tela Enter Your Sale Information, o que eu entraria para a data de venda, número de ações vendidas e preço de venda por ação ou eu não tenho que entrar em qualquer das ações investidas em 1099- B desde que eu não tenho qualquer gainloss real Matt, Emily 8211 Se você recebeu 1099-B para vender para cobrir, seu empregador isn8217t fazendo emissão líquida, que este artigo é focado. Você entra em cada venda como mostrado na 1099-B. Sua base é o preço por ação na data de aquisição das ações vendidas para cobrir os impostos. Qualquer pequena diferença no preço e comissão de corretagem é o seu gainloss. Faça isso para cada entrada no 1099-B. Esta é grande informação 8211 OBRIGADO. Eu tenho 2 perguntas que eu tenho uma situação em que um total de 326 RSUs de 3 diferentes subsídios concedidos setembro de 2011 (empregador retido 135 partes de imposto e distribuído 191 ações para mim). Eu acabei vendendo todas essas 191 ações em 9 de janeiro de 2012. 1) O exemplo acima que você andou através assume ações investido amp vendido no mesmo ano. Desde que no meu caso as ações investido e foram vendidos em anos diferentes-eu preciso fazer algo diferente 2) para tornar as coisas mais confusas, o RSU relatado no meu W2 este ano é completamente diferente amp muito maior soma em comparação com o que eu ganhei a partir de A venda acima (isso é porque eu tinha um outro lote de ações desses subsídios colete em 2012 8230 eo empregador relatou que o montante no meu W2) 8212gtso para a etapa onde 8220TurboTax quer verificar o valor das RSUs adquiridas estão incluídas no meu W -28221 eu digo Não (eu disse que sim, mas o imposto Turbo continua dando erro desde que os números coincidem don8217t) Muito obrigado pela sua resposta Geetha 8211 Basta ignorar Easy Guide e ir diretamente para entrar em uma planilha. Siga o exemplo. Você vai evitar todos os problemas. Grande informação. Da próxima vez, I8217ll apenas comprar o Turbotax básico Se temos várias vender para cobrir transações, RSU vendas reais de anos anteriores8217 coletes. No mesmo dia em que as vendas de colete, bem como vendas ESPP durante todo o ano e duas compras ESPP durante o ano, ea maioria de todos estes resultam em perdas. Podemos aplicar as regras de venda de lavagem em todos eles desde they8217re tudo no mesmo estoque subjacente Se sim, quantas vezes dentro de um ano fiscal pode ser feito São duas venda consecutiva para cobrir os impostos resultando em uma perda dentro de 30 dias uns dos outros Considerado uma venda de lavagem se não houver outras transações no estoque nesses 30 dias Obrigado por este post. I8217m ainda não claro sobre o que fazer se eu investido em uma concessão, mas não vender as ações. Turbotax sinaliza um delta entre o que é relatado no meu W2 eo que ele calcula. O delta é exatamente a quantidade dos dois vestings que eu não vendi. Não vejo um caminho para entrar um colete sem venda, nem um que me permita, no ano seguinte, entrar numa venda sem um colete. Steve 8211 Você don8217t tem que entrar qualquer coisa para as ações que você didn8217t vender. Use o 8220Enter em um caminho Spreadsheet8221 para inserir os compartilhamentos que você vendeu. Este tutorial foi muito útil. Muito obrigado por tomar o tempo para fazê-lo desde Intuit8217s ajuda é tão carente. Eu tenho uma pergunta de acompanhamento (muito básico). No seu exemplo acima, na pessoa 8217s 1099-B, se eles têm tanto a vender a cobertura de 63 ações ea venda subseqüente das 97 ações listadas como itens de linha separados, isso significa que eles devem passar pelo assistente RSU duas vezes Ou Faz simplesmente passar pelo assistente uma vez e explicando na tela 8220Vesting Release8221 que 63 ações foram vendidas para cobrir os impostos suficientes Isso vai dar uma incompatibilidade de itens entre what8217s em seus impostos e what8217s em seu 1099-B Ou isso significa que o meu empregador doesn8217t fazer Emissão líquida e eu deveria fugir do país desde que eu don8217t saber como obter isso em turbotax corretamente Agradecemos muito por sua ajuda. I8217m estava ficando louco até que eu encontrei o seu post Você precisa de um botão de doação neste post. John 8211 Se você tem as ações de venda para cobrir listadas em 1099-B separadamente, isso significa que seu empregador não faz Emissão Líquida. Se você seguiu o artigo até o final, você percebe que você deve simplesmente ignorar o Guia Fácil e pular diretamente em Enter On a Spreadsheet. Lá, você faz duas entradas: uma para as 63 ações, outra para as 97 ações. Eu já mostrei como fazer as 97 ações. Você fá-lo da mesma maneira para as 63 partes com os números em seu 1099-B. Impressionante, I8217ll fazer isso. E você ainda precisa de um botão de doação Obrigado novamente. Eu não poderia encontrar como entrar RSUs em TT deluxe, eu tive que atualizar para Premier. Na seção de renda de investimento e responder as primeiras perguntas de casal que você vai digitar na própria informação. Na instituição financeira puxe para baixo selecionar a seleção de instituição financeira 8220não 8221. (Você pode editar isso mais tarde) Você está agora na tela Enter Other Sales. Digite uma descrição e sob esse verificar a caixa 8220Adicionar mais detalhes8221. Em seguida, clique no botão Iniciar para a direita. Isso levará você a uma tela onde você pode selecionar Unidades de Ações Restritas. Em seguida, você pode digitar todas as informações para as RSUs. Obrigado tanto, Scott 8220Add mais detalhes8221 que é. I8217m usando TT Home amp Business, mas é o mesmo que Premier para RSU e transação outro estoque. Você salvou meu dia. Eu tinha 750 ações colete em 2007, com 144 mantidos para impostos. Eu vendi os restantes 506 em 2012, que eu tenho um 1099B para. Nada foi incluído no meu 2012 W2. A empresa que recebi as ações de foi vendido em 2012. Eu don8217t tem qualquer documentação sobre a venda dos 144 detidos para os impostos. O que eu faço. (Sim, I8217m apenas agora fazendo os meus 2012 impostos.) Obrigado por qualquer conselho. Don8217t preocupar-se sobre as 144 partes. Eles foram atendidos no W-2 em 2007. Basta descobrir o preço por ação de suas ações foram investidos em. Que vezes o número de ações mais qualquer dividendos reinvestidos formam a sua base de custos. Eu tinha alguns RSU8217s que investiu em 2009, 2010, 2011, 2012. Houve ações retidos para cobrir os impostos. Quando eu olho para o W82172s eles mostram renda para o RSU8217s vested ea mesma quantidade no resumo de deduções que apoia-lo para zero. Também não vejo que eles adicionaram quaisquer impostos tomados para as ações retidos. Eu vendi alguns deles este ano, posso adicionar os impostos que foram tomadas através das ações para os impostos adicionais pagos na outra categoria no TurboTax Não, você pode fazer isso. Eu re-escrevi este artigo usando screenshots novos para o ano fiscal de 2014. Veja se aqueles ajudam. Sua escrita acima sobre RSU e como incorporá-los em imposto de Turbo era extremamente útil. Agradeço a você por fornecer a tantos de nós uma compreensão mais clara de como entrar na transação. Minha situação é como segue8230 a maioria de nossos RSU vendidos foram feitos como vender para cobrir, um era uma emissão líquida. Eu entendo completamente como calcular a base de custo para as ações parciais vendidas para cobrir o imposto e as ações remanescentes que eu vendi o mesmo ou dia seguinte. O corretor informou o produto bruto para ambas as vendas. Estou um pouco confuso sobre a base de custo em uma venda que foi vendido como uma emissão líquida. Eu entrei no imposto de Turbo o produto bruto correto que foi relatado no 1099B. Nenhuma base de custo foi relatada no 1099B. Eu entrei 34 partes na descrição que é como ele está listado na 1099B. Eu tinha calculado a base de custo para a emissão líquida RSU como as ações disponíveis para vender (34 ações), que eu vendi no dia seguinte, vezes a FMV no dia em que investiu. 47 ações foram investidas, 34 ações puderam ser vendidas, 13 ações foram assumidas pela empresa para cobrir os impostos. O 1099B não lista a transação envolvendo as 13 ações. O elemento de compensação no meu talão de pagamento é a quantidade de ações investidas (47 ações) vezes a FMV no dia em que investiu. Eu não quero sob o estado a base de custos, mas do que eu li deve corresponder ao elemento de compensação adicionado aos seus ganhos. De sua explicação eu acredito que a base de custo é realmente as 34 ações vendidas vezes a FMV. No entanto, eu li em outro site que a base de custo é a quantidade de ações investidas (que seria de 47 ações) vezes a JVM. Todo mundo parece tratar de vender o estoque em uma data posterior, nós vendemos imediatamente. Eu estava esperando o montante no talão de pagamento para ser idêntico ao elemento de compensação eu estava incluindo na base de custo. Sua fora pela quantidade de ações da empresa 8220kept8221 para cobrir a retenção na fonte (13 ações) vezes a FMV. Você pode esclarecer que elemento de compensação eu uso no meu cálculo de base de custo8230823047 ações ou 34 ações vezes a FMV. Eu acho que deveria ser 34 ações x FMV, mas eu quero ter certeza de que entendi corretamente. Sempre pense por ação. O lucro tributável para 47 ações investidas é o preço por ação vezes 47. Os impostos que você paga são o preço por ação vezes 13. Sua base para 34 ações restantes é o preço por ação vezes 34, e se você apenas vender 17 Das 34 ações recebidas, sua base para as 17 ações vendidas é o preço por ação vezes 17. As únicas diferenças entre a venda para a cobertura e a emissão líquida são as ações tomadas para os impostos não são vendidas através de um corretor, Um preço ligeiramente diferente do mercado aberto, mas presume-se que seja o mesmo preço na aquisição. A única transação no 1099B é para as 34 ações vendidas. Estou ficando um pouco confuso, por isso, para ter certeza, estou apenas informando ao IRS a transação para as 34 ações vendidas, direito Minha base de custo para as 34 ações serão mostradas no retorno como o FMV vezes 34 ações. Meu retorno de imposto não tem que mostrar as 17 ações que foram as ações 8220net issuance8221. Estou assumindo que eu não tenho que me preocupar que a renda tributável no meu talão de pagamento é maior do que o elemento de compensação que estou usando na minha base de custo para as ações que eu vendido. Eu quase prefiro cobertura para vender, porque todos os meus números correspondem :) Obrigado novamente para o seu esclarecimento. That8217s correto. Na Emissão Líquida você nunca viu as 13 ações. Você só relata o que vendeu. Quando você lê que a base deve coincidir com o elemento de compensação adicionado aos seus ganhos, para ser mais preciso, deve dizer que a base deve corresponder ao elemento de remuneração adicionado aos seus ganhos para as mesmas ações que você vendeu. Se você vendeu 1 ação, use o elemento de compensação para 1 ação. Se você vendeu 2 ações que você usa o elemento de remuneração para 2 ações. Seu W-2 ou paystub teve 47 partes está realmente ao lado do ponto. Oi, isso ainda é confuso para mim. Minha empresa vende para cobrir impostos através do corretor de comércio eletrônico e forma 1099 mostra ambos, praticamente tudo. Quando eu importei o formulário 1099 em TT, então eu preciso conta para que é o que. A parte confusa é que w2 também relata tudo, mas a soma é diferente e eles não correspondem, os 1099 relatórios inferiores a w2. Então, quando eu digo à TT quais das ações relatadas em 1099 foram usadas para impostos, é correto se para os usados para impostos eu informá-lo como este 27 foram concedidos, 10 vendidos para impostos, ambos aparecem em 1099 Total de ações VestedRelevado 8211 10 Ações Retenidas (Negociadas) para Pagar Impostos 8211 10 Então para as 17 restantes Eu faço: Total de Ações VestedRelevado 8211 17 Ações Retidas (Negociadas) para Pagar Impostos 8211 0 Isso está correto na sua opinião, eu aprecio o seu tempo. Obrigado. Veja o comentário abaixo. Toque Don8217t que 8220Adicionar Mais detalhes8221 caixa. Veja também o comentário acima de Cindy para sell-to-cover. Uma venda é uma venda. Ele doesn8217t importa se você está vendendo para os impostos ou vendendo para o dinheiro em seu próprio bolso. Obrigado pelo grande guia que estou tendo problemas com TurboTax não sendo feliz durante a verificação inteligente porque o relatado no meu W2 é muito maior que o calculado porque eu tinha RSU vesting em 2014 que eu não vender e eu tinha vested RSU de 2013 que Eu vendi em 2014. Isso faz TT confuso por algum motivo. Você recomendaria NÃO usando o 8220Add Mais detalhes gt RSUs8221 sectionguide específico em TurboTax e apenas use a venda de ações padrão, inserindo a base de custos manualmente Como você vê a partir das imagens, eu don8217t toque na caixa 8220Add More Details8221 em tudo. Você só vai se confundir se você fizer. A coisa embora é que se eu don8217t usar o processo de entrevista, meu reembolso cai quase metade do que era quando eu usei o processo de entrevista. Devo ajustar a base (relatada pelo meu corretor) para incluir a parte da remuneração da base de custos para que eu não receba o tributo duplo. Você já viu isso acontecer também Talvez ele deve cair porque você digitou errado antes. Qual foi o preço por ação quando as ações investidas Qual foi a base relatada pelo seu corretor dividido pelo número de ações que você vendeu Se eles correspondem, então você don8217t necessidade de qualquer ajuste. Eu segui alguns tópicos nas páginas de suporte do TT e descobri que a melhor resposta é seguir a entrevista e apenas dizer ao TT que o valor incluído no W2 corresponde ao valor que o TT calcula (mesmo que seja maior em W2). Esta parecia a melhor solução de todos eles. (Tentei entrar em uma venda de ações 0 e incluir a parte que investiu e, em seguida, correspondei ao meu W2 eo número de restituição final terminou o mesmo, então me sinto bem dizendo TT que o número em W2 corresponde ao cálculo parcial). Excelentemente formulado resposta. Compreendo completamente a minha situação. Obrigado novamente. Oi, me corrija se eu estiver errado que, neste caso, só precisamos pagar impostos sobre os ganhos e quando Turbotax pergunta se esse valor está incluído no W2, então precisamos escolher que sim está incluído na seção de salários de W2 segunda consulta é é Esta mesma regra aplicada em caso de RSU a longo prazo vender também Obrigado pela sua explicação. I8217m tendo o mesmo problema que Steve acima. Eu tenho investido RSUs que eu didn8217t vender. Eles aparecem no meu W2 na caixa 12, código V como (opções de ações exercidas). Eu também fiz exercício NQSO no ano passado, então eles também são adicionados na caixa 12, código V. Quando eu preencher tudo em TT do meu 1099-B, eu posso passar o cheque porque there8217s a diferença entre o que eu inscrevi para o meu NQSO transações E o que aparece na caixa 12, código V, porque isso também inclui RSUs adquiridas. De tudo o que lê em linha, eu não deveria entrar em nada para RSU8217s adquiridos que eu não vendi. Oi Harry 8211 Obrigado por este artigo Você menciona 8220If a base de custo está em branco no seu 1099-B, porque não foi relatado para o IRS, use o seu próprio registro para preenchê-lo.8221 Eu não tomei notas no momento da venda Portanto, não têm o preço de aquisição para o RSU usar como base de custo. Você sabe uma maneira de descobrir quais subsídios RSU foram associados a cada venda. Meu chamado para ETrade não rendeu nada. Vou tentar novamente. Considerando os insights que você forneceu no artigo eu pensei que você poderia ter alguma orientação. Você está na sorte. O meu empregador também usa o ETrade. ETrade tem tudo aqui: Certifique-se de manter a expansão em cada linha, primeiro em símbolo de ações, em seguida, em cada venda. Você é incrível, eu perdi totalmente a expansão da venda. Jurgis Bekepuris diz Obrigado pelo seu writeup. Você sabe como lidar com ESPP desqualificação disposições Etrade parece sugerir que você relatar 1099B como custo ESPP (por exemplo, 10 a 10 de desconto 9) e, em seguida, você arquivo formulário 8949 (irs. govpubirs-pdff8949.pdf) para ajustar a base para o custo Que foi relatado como o rendimento regular (1 renda regular neste caso se você vendeu em 10 como disqualifying disposição, assim que o ajuste traria a base de custo a 10). No entanto, não consigo encontrar como fazer isso no TurboTax. É OK para apenas ajustar a base de 10 em TurboTax Mas se IRS recebe 1099B, parece que eles iriam querer 8949 em vez de me ajustar a base que iria causar inconsistência com 1099B Ou TurboTax relatório isso corretamente Anyway Sigh. Fazendo suporte técnico para o TurboTax novamente. Eu apenas escrevi-o acima aqui: Este é certamente um sumário grande para muitos povos que o estão fazendo a primeira vez gosta de myself. Eu tive uma pergunta sobre entrar no Vesting e Grant Informação em Turbo Imposto para o meu RS que investiu em novembro 2014. Deve estar entrando o total de 34 partes que foram investidos ou os 21 que me foram concedidos após retenção de impostos. Acabei por vender todas as 21 ações em dezembro de 2014 e preciso descobrir o que relatar. Dependendo disso, a base de custo ainda está sendo calculada sobre as 21 ações que eu vendi. Obrigado por toda sua ajuda. - NNS. NNS 8211 Você don8217t ver qualquer 8220Vesting e Grant Information8221 nas minhas screenshots. Se você evitá-lo completamente você won8217t ser confundido por ele. Obrigado, muito útil. Eu agora sinto como se eu tenha consultado meu 8220tax professional.8221 -) it8217s surpreendente como muito disto todos mantém segredo. E a única pessoa que ganha com esses segredos é que o governo receba muito mais do que eu possa pagar. Tão feliz que você atualizou isso para o ano atual também, tornou muito fácil de seguir. Janessa Det diz que eu tenho feito muita leitura para certificar-se de que entendo perfeitamente o meu RSU8217s e 1099-B e ter visto avisos para se certificar de que estou relatando a base de imposto correto, que também inclui um 8220compensation component8221 ou seja, a base tributária deve ser: Preço pago para adquirir a compensação de ações reconhecida pela aquisição (relatada no Formulário W-2). Eu estou querendo saber se isto significa que eu devo ajustar a base de custo fornecida em meu 1099-B para minhas vendas de RSU (que são especificadas como não incluindo a parcela da compensação). De acordo com a fórmula e seu exemplo acima, no entanto, parece sugerir que eu não preciso fazer um ajuste para a base de custos eu não pagar um preço para adquirir as ações que foram concedidas. Além disso, se houver um elemento de compensação em falta, como faço para calculá-lo Só quero garantir que eu não estou pagando o imposto duplo no meu RSU8217s. Além disso, de acordo com o que eu posso dizer, minha situação não é a emissão líquida, mas em vez disso, minha empresa está vendendo RSU8217s para cobrir o imposto que são relatados no meu 1099-B como as vendas da caixa B. Janessa 8211 Em RSUs seu custo de aquisição é zero. Seu componente de remuneração é o preço por ação, no momento da aquisição, o número de ações vendidas. Se o corretor já informou a base como tal, então você don8217t necessidade de ajustar qualquer coisa. Janessa Det diz Obrigado Harry pela resposta rápida. Vejo que acabei de entender mal algum vocabulário tributário. Oi Harry Muito obrigado pelo seu artigo. It8217s muito útil. Tenho dúvidas relacionadas às ações retidas para a parcela de impostos na Emissão Líquida. Como você sabe, os impostos estimados foram calculados com base nas taxas de imposto estimadas (45 foi usado pelo meu empregador, mas minha taxa de imposto real fecha a 25) na data de aquisição do RSU. Os impostos relatados na W-2 abrangem tanto as ações retidos para os impostos quanto as ações. Você mencionou que não precisamos fazer nada especialmente por ações retido para a parcela de impostos em nossa declaração de imposto. Se não fizermos nada por isso. Vamos acabar pagando demais os impostos, porque uma estimativa de taxas de imposto foi usado pelos empregadores, se a resposta for sim, o que devemos fazer para se certificar de que não pagar os impostos Aqui estão dois exemplos. Exemplo Um (Taxa de Taxa de Estimativa 45). 1. Data de Vested de RSU: 8152014 2. Total de Ações Investidas: 100 3. Valor de mercado de Faire (FMV): 30.00 4. Preço de Prêmio: 0.00 5. Valor de Mercado Total (Ganho) Total de Ações Adquiridas (Preço de Prêmio FMV 8211) 100 (30 8211 0) 3000,00 6. Imposto Total Valor de Mercado (Ganho) Taxa de Imposto 300045 1350.00 7. Ações Retidas para Impostos Total Imposto FMV 135030 45 Ações 8. Ações Emitidas Total de Ações Realizadas 8211 Ações Retidas para Impostos 100 8211 45 55 Exemplo Dois Taxa de Imposto 25). 1. Data de Vested de RSU: 8152014 2. Total de Ações Investidas: 100 3. Valor de mercado de Faire (FMV): 30.00 4. Preço de Prêmio: 0.00 5. Valor de Mercado Total (Ganho) Total de Ações Adquiridas (Preço de Prêmio FMV 8211) 100 (30 8211 0) 3000,00 6. Imposto Total Valor de Mercado (Ganho) Taxa de Imposto 300025 750.00 7. Ações Retidas para Impostos Total Imposto FMV 75030 25 Ações 8. Ações Emitidas Total de Ações Realizadas 8211 Ações Retidas para Impostos 100 8211 25 75 Como você pode ver A partir desses dois exemplos, as pessoas só precisam pagar 750,00 em vez de 1350,00 quando uma taxa de imposto real 25 é usado. Obrigado, Harry. David 8211 Dê um passo para trás e esquecer tudo isso sobre as ações. Se o seu empregador lhe pagou 3.000 bônus em dinheiro e ele reteve 1.350, mas você tem uma taxa de imposto mais baixa porque você tem 5 filhos, uma grande hipoteca eo que não, você só tem um reembolso quando você arquiva sua declaração de imposto. O 1.350 está incluído no seu W-2 como imposto retido. Você não precisa fazer nada de especial além de inserir o seu W-2 no software de impostos. Obrigado, Harry. Mais uma pergunta. Caso RSU Líquido Receita de Compensação de Emissão seja observado na Caixa 12 com código 8220V8221 em Formulário W-2 Que problema causará se a resposta for sim mas RSU não for observado na Caixa 12 Ver resposta ao comentário 55. I8217m não usar TurboTax (usando TaxCut Por HRBlock), mas eu tinha uma pergunta semelhante relacionada com opções de ações restritas. Minha empresa foi comprada em dezembro de 2014. Eu vendi 933 opções de ações não qualificadas antes de minha empresa ser comprada. Essas 933 ações foram incluídas na minha renda W2 e tributadas a essa taxa. Posteriormente, o restante de minhas ações restritas (não incluídas na W2) foram investidos e pagos. De acordo com a documentação da empresa, 187 destas novas ações tinham impostos retidos. Eu não acho que estes foram incluídos na minha renda W2. Outras 285 ações não tiveram impostos retidos. Eu vi o 1099-B e inclui todos os detalhes que eu preciso, mas eu não sei o que precisa ser relatado (uma vez que alguns já está no meu W2) eo que doesn8217t. Do meu entendimento, tudo isso precisa ser colocado na parte Venda de Ações do meu software. No entanto, quando entro as 933 opções de ações não qualificadas, meu reembolso é reduzido, já que ele está me taxando duas vezes como se ele não estivesse incluído na minha renda. As perguntas que tenho, como posso distinguir que algumas opções foram tributados e incluídos no meu W2, alguns haven8217t, ea estrutura de divisão. Ko 8211 Você teve dois eventos diferentes. (1) Você exerceu opções de ações não qualificadas em 933 ações. Se o 1099-B que você recebeu apenas teve seu preço de exercício vezes 933 como base de custo, você precisará ajustá-lo mais alto para o preço total vezes o número de ações. Consulte Ajuste da base de custo para a venda do ESPP no software de bloqueio HampR. Mesmo que fosse para o ESPP, a parte de ajuste é semelhante. (2) Parece que você tinha um total de 472 RSUs investido. 187 ações foram retidos ou vendidos por impostos. Você recebeu as 285 ações restantes. Você não disse se recebeu um 1099-B para as 187 ações ou se vendeu ou manteve as 285 ações. Se você recebeu um 1099-B para todas as vendas, olhe com cuidado para se certificar de que a base de custo é o preço na data de aquisição mais vezes o número de ações vendidas. Se não, você terá que ajustar novamente. Obrigado A ajuda incluída no TaxCut foi quase inútil, e, claro, eu não recebi ajuda do meu empregador. Esta explicação faz todo o sentido fora dos vários formulários que eu estava tentando consolidar de minhas confirmações do comércio do eTrade, o eTrade 1099, e meu company8217s forneceu a informação de imposto. Sua explicação reduziu o trabalho da confusão. Eu tenho algum RSU8217s investido e o rendimento cheio nisso baseado no preço de mercado na data vested foi relatado em meu W2. Também uma parte dos RSU8217s adquiridos foram vendidos para cobrir os impostos. Mas os impostos não foram relatados no meu W2. Acho isso muito estranho. Desde que eu didn8217t vender qualquer um dos RSU8217s adquiridos, eu don8217t ver nada no 1099 B sobre RSU8217s. Eu li um comentário que disse, neste caso, você don8217t fazer qualquer coisa. Estou tentando entender como assim Minha renda subiu pelo RSU8217s FMV de Stock na data de vested. Então TurboTax diz que eu tenho que pagar impostos sobre a renda. Minha conta de corretagem mostra as ações vendidas para cobrir os impostos de ações investidas e montante do imposto. Eu estou tentando figurar para fora como introduzir este montante como impostos pagados no imposto de Turbo. Como você sabe que os impostos foram incluídos no total de impostos retidos números no seu W-2 Se você pode prová-lo, entre em contato com seu empregador e dizer-lhes que eles fizeram errado. Uma rápida Q wrt estado imposto de renda para RSU8217s que foram emitidos em VA (SIT 5.75), mas foram adquiridos e recebidos 3 amp 7 anos mais tarde em TX (SIT 0) 8230.Como eles não tinham nenhum valor intrínseco até recebido é toda a renda recebida No vesting tratado como renda de TX apesar de RSU8217s que está sendo emitido há anos em VA TX é meu domicílio e minha esposa permanece um residente de VA8230 .. Desculpe, eu don8217t saber os meandros do imposto de renda estadual, especialmente com relação a Virgínia. Talvez pergunte ao Departamento de Impostos da Virgínia Sharaaz Khan diz que Harry agradece por ajudar tantas pessoas neste fórum. Eu tenho girado minhas rodas sobre isso para sempre e espero que você pode ajudar porque Turbo Tax apoio não está ajudando. Eu só preciso de alguma validação sobre this8230 875 partes concedidas a mim foram investidos em 51515 que eu acredito que é parte do lote 1 A empresa vendeu 288 partes para cobrir os impostos e isso aparece como uma entrada separada no 1099-B (eu calculei a base de custos 288 preço na data de colete) Eu vendi 2 partes em 518 (preço de base 2 preço em data de colete) Eu vendi 585 partes em 520 (preço de custo 585 preço na data de colete) Que adiciona até 875 partes Por favor valide o acima. Então, a minha pergunta é que se eu inseri-lo no formato de planilha, don8217t eu ainda preciso escolher a caixa de imposto turbo para especificar que eu tenho RSUs. Onde gostaria de mencionar que estas são RSUs, então você don8217t tem que mencionar que eles são RSUs. Você observa o artigo didn8217t dizer nada sobre as ações ter sido RSUs. Sharaaz Khan diz que
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